ＫＩＹＯラーニング株式会社（7353）
ラジ株ナビ株価チャート
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理想株価
理想株価レンジ(ラジ株ナビモデル)
適正- 緑：0円から資産価値まで
- 橙：資産価値から理論株価まで（資産価値を上回る分）
- 薄い赤：理論株価から上限株価まで（成長価値）
- 資産価値139 円
- 決算時株価685 円
PER×EPSベース
- 理論株価1093 円α +59.6%
- 上限株価1558 円上限α +127.3%
理論株価に成長価値 464円 を加えた値
- 事業価値774 円
- 超過現金価値319 円
- 合計＝理論株価1093 円
一過性の損益は除いていないため、実力EPSは公表EPSと同じ値です。
財務サマリー
6軸スコア
サービス業の中で
276位 / 528社
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業績・配当の推移（直近5期）
決算の読み方と直近5期の流れ
2025年12月期の決算をもとに
【最高益】営業益42.9%増。
売上高は2021年12月期の22.6億円から2025年12月期の50.3億円となり、年平均成長率（CAGR）は+22.1%です。
ROE は 17.6% → 20.3%。ROE の変化に最も大きく寄与したのは純利益率の上昇です。
営業利益率は 4.8% → 6.0%（+1.3pt）。粗利率は 85.9% → 83.5% と下がっていて、押し上げたのは販管費率の低下です。
2025年12月期のEPSは42.96円です。
直近の期まで、売上高は5期以上連続の増収、営業利益は2期連続の増益です。
営業利益と純利益は2022年12月期から2023年12月期にかけて、赤字（−1.8億円・−2.2億円）から黒字（1.4億円・1.1億円）へ転換しました。
直近5期は、1株配当は0円（無配）です。
直近5期で、ROEは−20.6%〜20.3%、自己資本比率は27.4%〜42.7%の範囲で推移しています。
決算の読み方
全8段数字の動きを、順番に読み解きます。
1.何が起きた売上↑13% → 営業益↑43%（7割は利益率↑の分）
売上 44.7億円 → 50.3億円、営業利益 2.1億円 → 3.0億円。
営業利益の増加 +9,125万円（2.1億円 → 3.0億円）のうち、売上高の増加による分が +2,683万円（29%）、利益率の上昇による分が +6,442万円（71%）です。
2.利益率の中身粗利率↓（上がっていない）／販管費率↓＝主に売上増の分
営業利益率 4.8% → 6.0%（+1.3pt）。
営業利益率は 4.8% → 6.0%（+1.3pt）。粗利率は 85.9% → 83.5% と下がっていて、押し上げたのは販管費率の低下です。粗利率 85.9% → 83.5%（−2.4pt）、販管費率 81.1% → 77.4%（−3.7pt）。販管費率は 81.1% → 77.4%（−3.7pt）。売上の増加によって販管費率が下がった分（−9.1pt）が、販管費の金額が増えた分（+5.4pt）より大きくなっています。販管費そのものは 36.2億円 → 39.0億円（+8%）、売上は 44.7億円 → 50.3億円（+13%）です。下がった分 −3.7pt のうち、売上の増減による分が −9.1pt、販管費の増減による分が +5.4ptです。
3.稼ぐ力ROE↑ 17.6%→20.3%（最も大きく寄与：純利益率↑）
ROE は 17.6% → 20.3%。ROE の変化に最も大きく寄与したのは純利益率の上昇です。純利益率 4.7% → 5.8%、総資産回転率 1.07回 → 1.08回、財務レバレッジ 3.49倍 → 3.22倍。上げ幅への効き方は 純利益率 99%・総資産回転率 1%です。財務レバレッジは逆に押し下げました。売上は 44.7億円 → 50.3億円（+13%）、総資産（期首・期末の平均）は 41.6億円 → 46.7億円（+12%）です。
分解は期首・期末の平均の総資産・自己資本で計算しています。
4.お金の流れ営業CF＝純利益の2.5倍
営業CF は純利益の 2.5倍です。
5.利益の中身一時的な損益は純益の1%未満
純利益（+40%）は本業の営業利益（+43%）とおおむね同じ動きです。
一時的な損益は純利益の 1%未満です。本業の営業利益は 2.1億円 → 3.0億円（+43%）、純利益は 2.1億円 → 2.9億円（+40%）です。特別利益・特別損失は有報に記載がありません（0 と区別できません）。実効税率は 3.2%です（比べる直前の期が2期そろわないため、例年とは比べていません）。営業利益の増加 +9,125万円（2.1億円 → 3.0億円）のうち、売上高の増加による分が +2,683万円（29%）、利益率の上昇による分が +6,442万円（71%）です。営業外の損益の内訳に、為替差損益の行はありません（その他にまとめている会社もあります）。実力 EPS（一時的な損益を除いた試算）と公表 EPS の差は1%未満です。
一時的な損益は、実力 EPS（理想株価・財務の画面）と同じ判定の試算です（特別損益・為替差損益の例年からの突出分・非継続事業など）。会社の公表値ではありません。通期の有報で見ています。四半期の短信は売上と利益だけで、特別損益・為替差損益の中身を分けられないため、四半期ではこの読み方をしません。
6.利払い営業益÷支払利息 49.0倍（前期 46.3倍）
営業利益 ÷ 支払利息は 49.0倍（前期 46.3倍）で、利払いの余裕があり、前期の半分以下にもなっていません。
支払利息は 460万円 → 621万円、営業利益は 2.1億円 → 3.0億円です。実効金利（支払利息 ÷ 期末の有利子負債）は 1.4%（前期 1.0%）です。
営業利益 ÷ 支払利息で見ています（営業利益で支払利息を何回まかなえるか）。
7.株主への還元無配（5期とも0円）
8.5期の中での位置売上 年+22%・5期以上連続増収・2期連続増益・ROE は5期で最高
売上高は2021年12月期の22.6億円から2025年12月期の50.3億円となり、年平均成長率（CAGR）は+22.1%です。直近の期まで、売上高は5期以上連続の増収、営業利益は2期連続の増益です。営業利益と純利益は2022年12月期から2023年12月期にかけて、赤字（−1.8億円・−2.2億円）から黒字（1.4億円・1.1億円）へ転換しました。直近5期で、ROEは−20.6%〜20.3%、自己資本比率は27.4%〜42.7%の範囲で推移しています。
出していない段：どこで（この会社には当てはめない：単一セグメント）、配当の持続性（この会社には当てはめない：無配）。ほか7段は目立つ動きなし
出典: EDINET 有価証券報告書の数値（連結財務諸表を作る会社は連結、作らない会社は単体）
業種内の位置づけ
サービス業 528社中 276位（総合56点）
業種の中央値との比較
| 指標 | この会社 | 業種の中央値 | 順位 |
|---|---|---|---|
| 収益性 | |||
| ROE | 20.3% | 10.8% | 526社中114位 |
| ROA | 5.9% | 5.4% | 528社中246位 |
| ROIC | 14.3% | 7.4% | 527社中102位 |
| 営業利益率 | 6.0% | 7.5% | 527社中315位 |
| 純利益率 | 5.8% | 5.2% | 528社中228位 |
| 粗利率 | 83.5% | 36.6% | 519社中28位 |
| 安全性 | |||
| 自己資本比率 | 32.1% | 53.8% | 528社中438位 |
| D/Eレシオ | 28.1% | 21.4% | 525社中235位 |
| 流動比率 | 130.8% | 208.5% | 526社中418位 |
| 効率 | |||
|---|---|---|---|
| 総資産回転率 | 1.01回 | 1.04回 | 528社中277位 |
| 成長 | |||
| 売上高成長率 | 12.6% | 7.2% | 505社中156位 |
| 営業利益の成長率 | 42.9% | 12.2% | 504社中131位 |
| 純利益の成長率 | 40.3% | 11.3% | 505社中154位 |
| EPSの成長率 | 39.9% | 12.4% | 505社中157位 |
| 売上高CAGR（3年） | 20.9% | 7.9% | 456社中53位 |
| 営業利益CAGR（3年） | — | 9.4% | 値なし |
| EPS CAGR（3年） | — | 8.9% | 値なし |
| 還元・評価 | |||
| PER | 15.9倍 | 15.1倍 | 447社中201位 |
| PBR | 2.94倍 | 1.67倍 | 485社中107位 |
| 配当利回り | — | 2.89% | 値なし |
| 配当性向 | — | 36.6% | 値なし |
| DOE | — | 4.3% | 値なし |
順位は値の大きい順で、優劣の判定ではありません。PER・PBR・配当利回りは決算時点の擬似株価ベースです。 成長率は前期の値が小さいと極端な値になります。 3年CAGRは3期前と最新期の値がともにプラスの会社だけで計算しています。
四半期の進捗率
決算の読み方（今期の進み具合）
2026年12月期の進み具合（第2四半期・2026-08-14 時点）
下期に利益率13.6%が必要。
会社予想は 売上 58.0億円（前期比 +15%）・営業利益 4.0億円（同 +32%）。
通期予想を達成するには、下期に 売上 32.2億円・営業利益 4.4億円が必要です。
上期の実績の 1.3倍の売上で、営業利益率は上期 −1.5% → 下期 13.6%。2025年12月期の通期は 6.0%、2024年12月期の通期は 4.8%でした。
今期の進み具合
全2段会社予想に対する進みを、順番に読み解きます。
1.進み具合今期予想 売上 58.0億円（前期比 +15%）・営業利益 4.0億円（同 +32%）
2.下期に必要利益率 −1.5%→13.6%・売上は上期の実績の1.3倍
通期予想を達成するには、下期に 売上 32.2億円・営業利益 4.4億円が必要です。
上期の実績の 1.3倍の売上で、営業利益率は上期 −1.5% → 下期 13.6%。2025年12月期の通期は 6.0%、2024年12月期の通期は 4.8%でした。下期だけで、有報のある期で最高の通期売上（2025年12月期 50.3億円）の 64%を売る計画です。売上は、前年は下期が上期の 1.19倍、今期の計画は 1.25倍で、前年並みの配分です。前年は上期 営業利益 −1.6億円・下期 4.7億円でした。
下期に必要な額 ＝ 通期予想 − 上期の実績（最新の会社予想）。
出していない段：前年との比較（この会社には当てはめない：進捗率が0〜200%の外）。ほか2段は目立つ動きなし
基準：2026-08-14 第2四半期の短信
市場予想（コンセンサス）との比較・今の株価と需給・決算説明会の発言は扱っていません。
各四半期を単独で取り出した実額と、通期予想に対する進捗率です。進捗率は昨年同時期の進捗率と比較し、季節性の影響を打ち消して評価しています。
単位: 億円（EPSのみ円）
| 四半期 | 売上 | 営業益 | 経常益 | 純益 | EPS |
|---|---|---|---|---|---|
| Q1単独 | 12.7+14.7% | -2.5+19.6% | -2.5+19.7% | -1.8+19.3% | -25.72+19.7% |
| Q1累計 | 12.7+14.7% | -2.5+19.6% | -2.5+19.7% | -1.8+19.3% | -25.72+19.7% |
| Q2単独 | 13.1+9.8% | 2.1+42.0% | 2.1+40.7% | 1.6+58.3% | 23.76+57.5% |
| Q2累計 | 25.8+12.2% | -0.4+76.5% | -0.4+75.0% | -0.1+88.7% | -1.96+88.4% |
| Q3未発表 | 昨年75.3% | 昨年37.2% | 昨年36.9% | 昨年30.9% | — |
| Q4未発表 | 昨年96.8% | 昨年101.3% | 昨年101.3% | 昨年108.9% | — |
| 通期予想 | 58.0 | 4.0 | 4.0 | 3.3 | — |
| 進捗率 | 44.4%並み | —累計赤字 | —累計赤字 | —累計赤字 | — |
単独は「その四半期だけ」、累計は「期首からその四半期まで」（Q4 の累計は通期の実績）。数字の下は前年の同じ期間との比較です。進捗率の下の「速い・並み・遅い」は、昨年同時期の進捗率との比較です。
※ 営業利益・経常利益・純利益は、累計が赤字で通期予想が黒字のため、進捗率は出していません。
| 指標 | 区分 | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 通期予想 | 進捗率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 売上高 | 単独 | 12.7億円+14.7% | 13.1億円+9.8% | 未発表 | 未発表 | 58.0億円 | 44.4%例年並み昨年45.7% |
| 累計 | 12.7億円+14.7% | 25.8億円+12.2% | 昨年 75.3% | 昨年 96.8% | |||
| 営業利益 | 単独 | -2.5億円+19.6% | 2.1億円+42.0% | 未発表 | 未発表 | 4.0億円 | —累計赤字 |
| 累計 | -2.5億円+19.6% | -3800万円+76.5% | 昨年 37.2% | 昨年 101.3% | |||
| 経常利益 | 単独 | -2.5億円+19.7% | 2.1億円+40.7% | 未発表 | 未発表 | 4.0億円 | —累計赤字 |
| 累計 | -2.5億円+19.7% | -4100万円+75.0% | 昨年 36.9% | 昨年 101.3% | |||
| 純利益 | 単独 | -1.8億円+19.3% | 1.6億円+58.3% | 未発表 | 未発表 | 3.3億円 | —累計赤字 |
| 累計 | -1.8億円+19.3% | -1300万円+88.7% | 昨年 30.9% | 昨年 108.9% | |||
| EPS | 単独 | -25.72円+19.7% | 23.76円+57.5% | 未発表 | 未発表 | --- | --- |
| 累計 | -25.72円+19.7% | -1.96円+88.4% |
単独は「その四半期だけ（3か月）」、累計は「期首からその四半期まで」（Q4 の累計は通期の実績）。前年比は、単独は前年の同じ四半期、累計は前年の同じ期間の累計と比べています。前の四半期の累計が無い単独は計算できず「未取得」です。
※ 営業利益・経常利益・純利益は、累計が赤字で通期予想が黒字のため、進捗率は出していません。
ＫＩＹＯラーニング株式会社の概要
ＫＩＹＯラーニング株式会社（証券コード 7353）の財務スコアと主要指標を確認できるページです。最新決算期（2025-12-31）のデータによると、ROE20.3%は非常に高い水準で、自己資本に対して効率よく利益を生み出している。また、自己資本比率32.1%は標準的な水準。また、PER15.9倍は概ね市場平均並み。前期と比較すると、売上高は前期比増収（+12.6%）、営業利益は増益（+42.9%）となった。ROEは前期比2.7pp改善した。ネットキャッシュがプラスで実質無借金の状態。EDINETの有価証券報告書データをもとに、日本株の投資判断に必要な指標を整理しています。
主要指標
- ROE: 20.3%
- 自己資本比率: 32.1%
- 営業利益率: 6.0%
- PER: 15.95倍
- PBR: 2.94倍
業績・配当の推移（直近5期）
売上高は2021年12月期の22.6億円から2025年12月期の50.3億円となり、年平均成長率（CAGR）は+22.1%です。ROE は 17.6% → 20.3%。ROE の変化に最も大きく寄与したのは純利益率の上昇です。営業利益率は 4.8% → 6.0%（+1.3pt）。粗利率は 85.9% → 83.5% と下がっていて、押し上げたのは販管費率の低下です。2025年12月期のEPSは42.96円です。直近の期まで、売上高は5期以上連続の増収、営業利益は2期連続の増益です。営業利益と純利益は2022年12月期から2023年12月期にかけて、赤字（−1.8億円・−2.2億円）から黒字（1.4億円・1.1億円）へ転換しました。直近5期は、1株配当は0円（無配）です。直近5期で、ROEは−20.6%〜20.3%、自己資本比率は27.4%〜42.7%の範囲で推移しています。
決算の読み方（全8段）
何が起きた
売上↑13% → 営業益↑43%（7割は利益率↑の分）
売上 44.7億円 → 50.3億円、営業利益 2.1億円 → 3.0億円。
利益率の中身
粗利率↓（上がっていない）／販管費率↓＝主に売上増の分
営業利益率 4.8% → 6.0%（+1.3pt）。
稼ぐ力
ROE↑ 17.6%→20.3%（最も大きく寄与：純利益率↑）
お金の流れ
営業CF＝純利益の2.5倍
利益の中身
一時的な損益は純益の1%未満
純利益（+40%）は本業の営業利益（+43%）とおおむね同じ動きです。
利払い
営業益÷支払利息 49.0倍（前期 46.3倍）
営業利益 ÷ 支払利息は 49.0倍（前期 46.3倍）で、利払いの余裕があり、前期の半分以下にもなっていません。
株主への還元
無配（5期とも0円）
5期の中での位置
売上 年+22%・5期以上連続増収・2期連続増益・ROE は5期で最高
出典: EDINET 有価証券報告書の数値（連結財務諸表を作る会社は連結、作らない会社は単体）
業種内の位置づけ
サービス業 528社中 276位（総合56点）
6軸スコア: 割安度76（割安）・稼ぐ力55（標準）・成長性70（高成長）・安全性83（健全）・還元力15（弱い）・事業独占力36（標準）
業種（サービス業）の中央値との比較: ROE 20.3%（業種の中央値 10.8%・526社中114位）、ROA 5.9%（業種の中央値 5.4%・528社中246位）、営業利益率 6.0%（業種の中央値 7.5%・527社中315位）、売上高成長率 12.6%（業種の中央値 7.2%・505社中156位）、自己資本比率 32.1%（業種の中央値 53.8%・528社中438位）、PER 15.9倍（業種の中央値 15.1倍・447社中201位）、PBR 2.94倍（業種の中央値 1.67倍・485社中107位）、配当利回り —（業種の中央値 2.89%・値なし）、配当性向 —（業種の中央値 36.6%・値なし）。
このページで分かること
ラジ株ナビの銘柄詳細ページでは、収益性、成長性、財務健全性、配当、割安性の観点から個別銘柄を確認できます。上の推移の要約で直近の業績と配当の流れをつかみ、時系列チャート、6軸スコア、理想株価とあわせて深掘りできます。ランキングページで見つけた銘柄の確認にも使えます。
データの出典と更新
財務指標はEDINETの有価証券報告書データを中心に集計しています。株価や一部の市場指標は取得可能な最新データをもとに更新されます。この銘柄の財務データの最終更新日: 2026-11-10。
関連ページ
同業種の銘柄（サービス業）
総合スコア上位
この銘柄の大量保有者
大量保有報告書の提出者（保有割合の高い順）
- 綾部 貴淑 40.83%
- ビジョナル株式会社 6.09%
- 株式会社ＭＳ－Ｊａｐａｎ 4.73%
- フィデリティ投信株式会社 4.72%
- ユービーエス・エイ・ジー（銀行） 4.28%
- アセットマネジメントOne株式会社 4.22%
- ゴールドマン・サックス証券株式会社 2.67%
- みずほ証券 株式会社 2.15%
5%以下の割合は、5%を超えて保有していた方が、その後の変更報告書で5%以下になったときの最新の報告値です（5%以下になると、以後の報告義務はなくなります）。
よくある質問
ＫＩＹＯラーニング株式会社（7353）の配当利回りは？
ＫＩＹＯラーニング株式会社の配当利回りは、このページの配当チャートでご確認いただけます。無配または取得できていない場合は「---」と表示されます。
ＫＩＹＯラーニング株式会社（7353）のROEは？
最新決算期のROEは20.3%で、非常に高い水準にあります。前期比では2.7pp改善しています。ROEの時系列推移はページ内チャートで確認できます。
ＫＩＹＯラーニング株式会社（7353）の財務健全性は？
自己資本比率は32.1%で、標準的な財務健全性を保っていると評価できます。詳細はページ内の財務健全性タブで確認できます。
ＫＩＹＯラーニング株式会社（7353）の収益性はどうですか？
営業利益率は6.0%で、標準的な収益水準を示しています。前期比では増益（+42.9%）となっています。売上・利益の時系列推移はページ内チャートをご覧ください。
ＫＩＹＯラーニング株式会社（7353）は割安ですか？
PERは15.95倍で、概ね市場平均並みの評価となっています。PERは市場環境や業種特性によって変わるため、同業他社との比較や他の指標と組み合わせて判断することをお勧めします。