株式会社ｃｏｔｔａ（3359）
ラジ株ナビ株価チャート
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理想株価
理想株価レンジ(ラジ株ナビモデル)
適正- 緑：0円から資産価値まで
- 橙：資産価値から理論株価まで（資産価値を上回る分）
- 薄い赤：理論株価から上限株価まで（成長価値）
- 資産価値300 円
- 理論株価527 円α -2.7%
- 決算時株価542 円
PER×EPSベース
- 上限株価572 円上限α +5.5%
理論株価に成長価値 44.6円 を加えた値
- 事業価値447 円
- 配当価値80.0 円
- 合計＝理論株価527 円
実力EPSは、特別利益 0.1億円・特別損失 0.3億円を除いて試算した当社の値です（会社の公表値ではありません）。
- 特別利益（合計）−0.1億円−0.7円
- 特別損失（合計）+0.3億円+1.7円
財務サマリー
6軸スコア
卸売業の中で
116位 / 275社
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業績・配当の推移（直近5期）
決算の読み方と直近5期の流れ
2025年9月期の決算をもとに
【回復】営業益61.6%増。税負担の増加で純益は28.1%増にとどまるも、8円→10円の増配。
売上高は2021年9月期の92.6億円から2025年9月期の137億円となり、年平均成長率（CAGR）は+10.2%です。
2025年9月期のEPSは41.15円、1株配当は10円です。
直近の期まで、売上高は2期連続の増収です。
直近5期で、ROEは8.5%〜15.8%、自己資本比率は43.1%〜65.1%の範囲で推移しています。
決算の読み方
全10段数字の動きを、順番に読み解きます。
1.何が起きた売上↑53% → 営業益↑62%（9割は売上増の分）
売上 89.5億円 → 137億円、営業利益 4.8億円 → 7.7億円。
営業利益の増加 +2.9億円（4.8億円 → 7.7億円）のうち、売上高の増加による分が +2.5億円（86%）、利益率の上昇による分が +4,237万円（14%）です。
2.利益率の中身営業利益率→ 5.3%→5.6%（ほぼ変わらず）
営業利益率は 5.3% → 5.6%（+0.3pt）で、ほぼ変わっていません。
3.稼ぐ力ROE 8.5%→10.2%
ROE は 8.5% → 10.2%（+1.7pt）。
分解は期首・期末の平均の総資産・自己資本で計算しています。総資産が前期より61%増えています（63.9億円 → 103億円）。買収などで会社の範囲が広がった可能性があり、前期との比較はその分を含みます。
4.お金の流れ営業CF＝純利益の2.0倍
営業CF は純利益の 2.0倍です。
総資産が前期より61%増えています（63.9億円 → 103億円）。買収などで会社の範囲が広がった可能性があり、前期との比較はその分を含みます。
5.借入と財務レバレッジ期末のレバレッジ↑ 1.54→2.32倍（主に借入の分）／借入↑ +27.7億円（投資に回った形）
期末の自己資本比率が 65.1% → 43.1% に下がりました（期末の財務レバレッジ 1.54倍 → 2.32倍）。
ROE（期首・期末の平均の自己資本で計算）は 10.2%で、財務レバレッジ（期首・期末の平均）は 1.94倍です。自己資本比率の下げ幅（−21.9pt）への効き方は 借入 75%・借入以外の負債の増加 23%・配当 1%・自社株買い 1%です。下げ幅に最も大きく効いたのは借入の分です。利益の積み上がり（+1.5pt）は逆に自己資本比率を押し上げました。有利子負債が 11.2億円 → 39.0億円 に増えました（+27.7億円、+246%）。営業CF（8.7億円）では投資（投資CF −28.0億円。うち設備投資 1.7億円）を賄えず、借入は投資に回った形です。財務CF は +24.4億円です。使い道は CF の符号から分けたもので、借入の目的は有報（資金調達の説明）で確かめてください。
自己資本比率・財務レバレッジは期末の 自己資本 ÷ 総資産（とその逆数）で計算しています。ROE の分解と「ROE は高いが、借入で上げていないか」のレバレッジは期首・期末の平均なので、数字が少し違います。画面の自己資本比率とも少し違うことがあります。配当と自社株買いは CF 計算書の支払額です。その他の純資産の動きには、包括利益・新株の発行・非支配株主持分の動きなどが入ります。総資産が前期より61%増えています（63.9億円 → 103億円）。買収などで会社の範囲が広がった可能性があり、前期との比較はその分を含みます。
6.利益の中身一時的な損益は純益の2%
純利益（+28%）は本業の営業利益（+62%）と同じ向きに動いています。
一時的な損益は純利益の 2%です。本業の営業利益は 4.8億円 → 7.7億円（+62%）、純利益は 3.4億円 → 4.4億円（+28%）です。一時的とした損益（純利益への効き方。非継続事業のほかは税引前）は 特別損失 −2,918万円・特別利益 +1,130万円です。実効税率は 42.0%（直前3期の平均 32.9%、+9.1pt）です。営業利益の増加 +2.9億円（4.8億円 → 7.7億円）のうち、売上高の増加による分が +2.5億円（86%）、利益率の上昇による分が +4,237万円（14%）です。営業外の損益の内訳に、為替差損益の行はありません（その他にまとめている会社もあります）。実力 EPS（一時的な損益を除いた試算）は公表 EPS より 2% 高い試算です。
一時的な損益は、実力 EPS（理想株価・財務の画面）と同じ判定の試算です（特別損益・為替差損益の例年からの突出分・非継続事業など）。会社の公表値ではありません。総資産が前期より61%増えています（63.9億円 → 103億円）。買収などで会社の範囲が広がった可能性があり、前期との比較はその分を含みます。通期の有報で見ています。四半期の短信は売上と利益だけで、特別損益・為替差損益の中身を分けられないため、四半期ではこの読み方をしません。
7.利払い営業益÷支払利息 57.8倍→18.7倍（前期の半分以下）
営業利益 ÷ 支払利息は 57.8倍 → 18.7倍で前期の半分以下になりました。
支払利息は 827万円 → 4,139万円、営業利益は 4.8億円 → 7.7億円です。実効金利（支払利息 ÷ 期末の有利子負債）は 1.1%（前期 0.7%）です。
営業利益 ÷ 支払利息で見ています（営業利益で支払利息を何回まかなえるか）。総資産が前期より61%増えています（63.9億円 → 103億円）。買収などで会社の範囲が広がった可能性があり、前期との比較はその分を含みます。
8.株主への還元増配（8→10円）・配当性向 25→24%
EPS は 31.96円 → 41.15円（+29%）で、配当性向（1株配当 ÷ EPS）は 25.0% → 24.3% でほぼ同じです。
9.配当の持続性予想配当性向 17%／FCF＜配当（設備投資後は上回る）
予想の配当性向は 16.9%で、2025年9月期は全投資後の FCF が配当の支払額を下回りました（営業CF − 設備投資では上回っています）が、前期は上回っていました。配当性向は 2025年9月期 24.3%（有報）、2026年9月期の会社予想では 16.9%（予想の1株配当 10円 ÷ 予想 EPS 59.21円）です。全投資後の FCF（営業CF ＋ 投資CF）と配当の支払額は、2023年9月期 2.0億円・4,284万円、2024年9月期 2.9億円・8,655万円、2025年9月期 −19.3億円・8,671万円です。営業CF − 設備投資（有形・無形固定資産の取得）は、2023年9月期 4.0億円、2024年9月期 2.1億円、2025年9月期 7.0億円です。2025年9月期の自己株式の取得（自社株買い。単元未満株の買取りを含む）は 7,586万円で、配当と合わせた支出は 1.6億円（FCF は −19.3億円）です。利益と現金のずれ（A11）: 営業CF は純利益の 2.0倍です。
FCF は財務サマリーと同じ 営業CF ＋ 投資CF（買収・有価証券の取得なども入る全投資の後）、設備投資はキャッシュ・フロー計算書の有形・無形固定資産の取得、配当の支払額は有報のキャッシュ・フロー計算書の値です。予想の配当性向は最新の会社予想の1株配当 ÷ 予想 EPS です。配当予想は 2026-08-12 の第3四半期の短信の値です。
10.5期の中での位置売上 年+10%・2期連続増収
売上高は2021年9月期の92.6億円から2025年9月期の137億円となり、年平均成長率（CAGR）は+10.2%です。直近の期まで、売上高は2期連続の増収です。直近5期で、ROEは8.5%〜15.8%、自己資本比率は43.1%〜65.1%の範囲で推移しています。
出していない段：人件費（材料が取れていない：給料手当の行が無い）、どこで（この会社には当てはめない：セグメントの区分の変更）。ほか5段は目立つ動きなし
出典: EDINET 有価証券報告書の数値（連結財務諸表を作る会社は連結、作らない会社は単体）
業種内の位置づけ
卸売業 275社中 116位（総合60点）
業種の中央値との比較
| 指標 | この会社 | 業種の中央値 | 順位 |
|---|---|---|---|
| 収益性 | |||
| ROE | 10.2% | 8.1% | 275社中86位 |
| ROA | 4.3% | 3.7% | 275社中112位 |
| ROIC | 5.4% | 5.3% | 269社中129位 |
| 営業利益率 | 5.7% | 3.2% | 269社中63位 |
| 純利益率 | 3.2% | 2.5% | 275社中107位 |
| 粗利率 | 29.7% | 17.4% | 274社中57位 |
| 安全性 | |||
| 自己資本比率 | 43.1% | 50.5% | 275社中179位 |
| D/Eレシオ | 87.8% | 16.4% | 275社中31位 |
| 流動比率 | 177.8% | 172.1% | 275社中127位 |
| 効率 | |||
|---|---|---|---|
| 総資産回転率 | 1.33回 | 1.44回 | 275社中153位 |
| 成長 | |||
| 売上高成長率 | 52.8% | 4.6% | 274社中5位 |
| 営業利益の成長率 | 61.6% | 9.5% | 268社中29位 |
| 純利益の成長率 | 28.1% | 8.1% | 274社中75位 |
| EPSの成長率 | 28.8% | 9.4% | 274社中75位 |
| 売上高CAGR（3年） | 15.6% | 4.4% | 270社中23位 |
| 営業利益CAGR（3年） | 11.9% | 6.6% | 247社中90位 |
| EPS CAGR（3年） | 2.8% | 6.8% | 249社中156位 |
| 還元・評価 | |||
| PER | 13.2倍 | 11.7倍 | 263社中111位 |
| PBR | 1.28倍 | 0.90倍 | 272社中75位 |
| 配当利回り | 1.85% | 3.30% | 264社中223位 |
| 配当性向 | 24.3% | 36.0% | 259社中208位 |
| DOE | 2.4% | 2.8% | 265社中160位 |
順位は値の大きい順で、優劣の判定ではありません。PER・PBR・配当利回りは決算時点の擬似株価ベースです。 成長率は前期の値が小さいと極端な値になります。 3年CAGRは3期前と最新期の値がともにプラスの会社だけで計算しています。
四半期の進捗率
決算の読み方（今期の進み具合）
2026年9月期の進み具合（第3四半期・2026-08-12 時点）
【進捗低め】短信で通期予想を上方修正。営業益の計画進捗86.0%（前年同期の実績構成比93.1%）。
会社予想は 売上 157億円（前期比 +15%）・営業利益 9.9億円（同 +29%）。
2026-08-12 開示の第3四半期の決算短信で、通期の予想を上げました。
通期: 売上 151億円 → 157億円、営業利益 8.1億円 → 9.9億円、経常利益 8.3億円 → 10.1億円、純利益 4.8億円 → 6.3億円。前回の公表予想は 2026-05-15 開示の第2四半期（上期）の決算短信の予想です。
第3四半期の営業利益の計画進捗（通期の会社予想に対する累計の割合）は 86.0%で、前年同期の実績構成比（前期の通期実績に対する前年同期の累計の割合）の 93.1%より低い水準です。
営業利益の差は −7.1pt、売上は計画進捗 77.7%（前年同期の実績構成比 75.8%）。
通期予想を達成するには、第4四半期に 売上 35.0億円・営業利益 1.4億円が必要です。
営業利益率は第3四半期までの累計 7.0% → 第4四半期 4.0%。2025年9月期の通期は 5.6%、2024年9月期の通期は 5.3%でした。
今期の進み具合
全4段会社予想に対する進みを、順番に読み解きます。
1.進み具合営業益 計画進捗 86.0%↓（前年同期の実績構成比 93.1%）・累計は前年同期比 +18.9%
会社予想は 売上 157億円（前期比 +15%）・営業利益 9.9億円（同 +29%）。
2.前年との比較前年同期の実績構成比より低い（売上は計画進捗 77.7%／前年同期の実績構成比 75.8%）
第3四半期の営業利益の計画進捗（通期の会社予想に対する累計の割合）は 86.0%で、前年同期の実績構成比（前期の通期実績に対する前年同期の累計の割合）の 93.1%より低い水準です。営業利益の差は −7.1pt、売上は計画進捗 77.7%（前年同期の実績構成比 75.8%）。営業利益の累計は前年同期比 +18.9%、通期予想は前期比 +28.7%です。累計の伸びが予想の伸びより小さいため、前年同期の実績構成比より低くなっています。
昨年同時期は、前年同期の累計 ÷ 前期の通期実績で計算した季節性のめやすです（昨年の期中の会社予想は持っていないため）。比べているのは前年1年だけです。
3.第4四半期に必要利益率 7.0%→4.0%・売上は第3四半期までの累計の実績の0.3倍
通期予想を達成するには、第4四半期に 売上 35.0億円・営業利益 1.4億円が必要です。
営業利益率は第3四半期までの累計 7.0% → 第4四半期 4.0%。2025年9月期の通期は 5.6%、2024年9月期の通期は 5.3%でした。売上は、前年は第4四半期が第3四半期までの累計の 0.32倍、今期の計画は 0.29倍で、前年並みの配分です。前年は第3四半期までの累計 営業利益 7.2億円・第4四半期 5,335万円でした。
第4四半期に必要な額 ＝ 通期予想 − 第3四半期までの累計の実績（最新の会社予想）。
4.会社予想の修正短信で通期予想↑（営業益 8.1億円→9.9億円）
2026-08-12 開示の第3四半期の決算短信で、通期の予想を上げました。通期: 売上 151億円 → 157億円、営業利益 8.1億円 → 9.9億円、経常利益 8.3億円 → 10.1億円、純利益 4.8億円 → 6.3億円。前回の公表予想は 2026-05-15 開示の第2四半期（上期）の決算短信の予想です。通期の営業利益の修正幅は +22.4%です。この短信の後に、取り込んだ業績予想の修正はありません。
出していない段：1段は目立つ動きなし
基準：2026-08-12 第3四半期の短信
市場予想（コンセンサス）との比較・今の株価と需給・決算説明会の発言は扱っていません。
各四半期を単独で取り出した実額と、通期予想に対する進捗率です。進捗率は昨年同時期の進捗率と比較し、季節性の影響を打ち消して評価しています。
単位: 億円（EPSのみ円）
| 四半期 | 売上 | 営業益 | 経常益 | 純益 | EPS |
|---|---|---|---|---|---|
| Q1 | 未取得（短信なし） | ||||
| Q2単独 | 未取得（短信なし） | ||||
| Q2累計 | 84.2+22.3% | 6.5+17.6% | 6.5+19.5% | 3.7+4.8% | 34.86+5.9% |
| Q3単独 | 37.6+8.0% | 2.1+23.1% | 2.0+21.0% | 1.1-4.5% | 9.99-4.4% |
| Q3累計 | 121.8+17.5% | 8.6+18.9% | 8.5+19.9% | 4.7+2.6% | 44.85+3.4% |
| Q4未発表 | 昨年100.4% | 昨年105.1% | 昨年102.8% | 昨年89.6% | — |
| 通期予想 | 156.9 | 9.9 | 10.1 | 6.3 | — |
| 進捗率 | 77.7%並み | 86.0%遅い | 84.6%遅い | 75.5%遅い | — |
単独は「その四半期だけ」、累計は「期首からその四半期まで」（Q4 の累計は通期の実績）。数字の下は前年の同じ期間との比較です。進捗率の下の「速い・並み・遅い」は、昨年同時期の進捗率との比較です。
| 指標 | 区分 | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 通期予想 | 進捗率 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 売上高 | 単独 | 未取得 | 未取得 | 37.6億円+8.0% | 未発表 | 156.8億円 | 77.7%例年並み昨年75.8% |
| 累計 | 未取得 | 84.2億円+22.3% | 121.8億円+17.5% | 昨年 100.4% | |||
| 営業利益 | 単独 | 未取得 | 未取得 | 2.1億円+23.1% | 未発表 | 9.9億円 | 86.0%例年より遅い昨年93.1% |
| 累計 | 未取得 | 6.5億円+17.6% | 8.6億円+18.9% | 昨年 105.1% | |||
| 経常利益 | 単独 | 未取得 | 未取得 | 2.0億円+21.0% | 未発表 | 10.1億円 | 84.6%例年より遅い昨年92.0% |
| 累計 | 未取得 | 6.5億円+19.5% | 8.5億円+19.9% | 昨年 102.8% | |||
| 純利益 | 単独 | 未取得 | 未取得 | 1.1億円-4.5% | 未発表 | 6.3億円 | 75.5%例年より遅い昨年105.7% |
| 累計 | 未取得 | 3.7億円+4.8% | 4.7億円+2.6% | 昨年 89.6% | |||
| EPS | 単独 | 未取得 | 未取得 | 9.99円-4.4% | 未発表 | --- | --- |
| 累計 | 未取得 | 34.86円+5.9% | 44.85円+3.4% |
単独は「その四半期だけ（3か月）」、累計は「期首からその四半期まで」（Q4 の累計は通期の実績）。前年比は、単独は前年の同じ四半期、累計は前年の同じ期間の累計と比べています。前の四半期の累計が無い単独は計算できず「未取得」です。
Q1の決算短信は取得できていません。
株式会社ｃｏｔｔａの概要
株式会社ｃｏｔｔａ（証券コード 3359）の財務スコアと主要指標を確認できるページです。最新決算期（2025-09-30）のデータによると、ROE10.2%は標準的な水準を上回っている。また、自己資本比率43.1%は標準的な水準。また、PER13.2倍は市場平均より低め。前期と比較すると、売上高は前期比増収（+52.8%）、営業利益は増益（+61.6%）となった。ROEは前期比1.7pp改善した。EDINETの有価証券報告書データをもとに、日本株の投資判断に必要な指標を整理しています。
主要指標
- 配当利回り: 1.8%
- ROE: 10.2%
- 自己資本比率: 43.1%
- 営業利益率: 5.6%
- PER: 13.17倍
- PBR: 1.28倍
業績・配当の推移（直近5期）
売上高は2021年9月期の92.6億円から2025年9月期の137億円となり、年平均成長率（CAGR）は+10.2%です。2025年9月期のEPSは41.15円、1株配当は10円です。直近の期まで、売上高は2期連続の増収です。直近5期で、ROEは8.5%〜15.8%、自己資本比率は43.1%〜65.1%の範囲で推移しています。
決算の読み方（全10段）
何が起きた
売上↑53% → 営業益↑62%（9割は売上増の分）
売上 89.5億円 → 137億円、営業利益 4.8億円 → 7.7億円。
利益率の中身
営業利益率→ 5.3%→5.6%（ほぼ変わらず）
稼ぐ力
ROE 8.5%→10.2%
お金の流れ
営業CF＝純利益の2.0倍
借入と財務レバレッジ
期末のレバレッジ↑ 1.54→2.32倍（主に借入の分）／借入↑ +27.7億円（投資に回った形）
期末の自己資本比率が 65.1% → 43.1% に下がりました（期末の財務レバレッジ 1.54倍 → 2.32倍）。
利益の中身
一時的な損益は純益の2%
純利益（+28%）は本業の営業利益（+62%）と同じ向きに動いています。
利払い
営業益÷支払利息 57.8倍→18.7倍（前期の半分以下）
営業利益 ÷ 支払利息は 57.8倍 → 18.7倍で前期の半分以下になりました。
株主への還元
増配（8→10円）・配当性向 25→24%
EPS は 31.96円 → 41.15円（+29%）で、配当性向（1株配当 ÷ EPS）は 25.0% → 24.3% でほぼ同じです。
配当の持続性
予想配当性向 17%／FCF＜配当（設備投資後は上回る）
5期の中での位置
売上 年+10%・2期連続増収
出典: EDINET 有価証券報告書の数値（連結財務諸表を作る会社は連結、作らない会社は単体）
業種内の位置づけ
卸売業 275社中 116位（総合60点）
6軸スコア: 割安度59（標準）・稼ぐ力42（やや低い）・成長性59（安定成長）・安全性69（標準）・還元力62（標準）・事業独占力70（独占的）
業種（卸売業）の中央値との比較: ROE 10.2%（業種の中央値 8.1%・275社中86位）、ROA 4.3%（業種の中央値 3.7%・275社中112位）、営業利益率 5.7%（業種の中央値 3.2%・269社中63位）、売上高成長率 52.8%（業種の中央値 4.6%・274社中5位）、自己資本比率 43.1%（業種の中央値 50.5%・275社中179位）、PER 13.2倍（業種の中央値 11.7倍・263社中111位）、PBR 1.28倍（業種の中央値 0.90倍・272社中75位）、配当利回り 1.85%（業種の中央値 3.30%・264社中223位）、配当性向 24.3%（業種の中央値 36.0%・259社中208位）。
このページで分かること
ラジ株ナビの銘柄詳細ページでは、収益性、成長性、財務健全性、配当、割安性の観点から個別銘柄を確認できます。上の推移の要約で直近の業績と配当の流れをつかみ、時系列チャート、6軸スコア、理想株価とあわせて深掘りできます。ランキングページで見つけた銘柄の確認にも使えます。
データの出典と更新
財務指標はEDINETの有価証券報告書データを中心に集計しています。株価や一部の市場指標は取得可能な最新データをもとに更新されます。この銘柄の財務データの最終更新日: 2026-11-10。
関連ページ
同業種の銘柄（卸売業）
総合スコア上位
この銘柄の大量保有者
大量保有報告書の提出者（保有割合の高い順）
- Ｌｏｎｇ Ｃｏｒｒｉｄｏｒ Ａｓｓｅｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｌｉｍｉｔｅｄ 13.82%
- 黒須 綾希子 12.60%
- 佐藤 嵩大 5.44%
- 児玉 佳子 4.80%
- 佐藤 成一 4.23%
- 三井住友ＤＳアセットマネジメント株式会社 4.04%
- 不二製油株式会社 0.00%
5%以下の割合は、5%を超えて保有していた方が、その後の変更報告書で5%以下になったときの最新の報告値です（5%以下になると、以後の報告義務はなくなります）。
よくある質問
株式会社ｃｏｔｔａ（3359）の配当利回りは？
最新決算期の配当利回りは1.8%です。配当を実施している銘柄であり、EDINETの有価証券報告書をもとに算出しています。配当の推移はページ内のチャートで確認できます。
株式会社ｃｏｔｔａ（3359）のROEは？
最新決算期のROEは10.2%で、標準を上回る水準にあります。前期比では1.7pp改善しています。ROEの時系列推移はページ内チャートで確認できます。
株式会社ｃｏｔｔａ（3359）の財務健全性は？
自己資本比率は43.1%で、標準的な財務健全性を保っていると評価できます。詳細はページ内の財務健全性タブで確認できます。
株式会社ｃｏｔｔａ（3359）の収益性はどうですか？
営業利益率は5.6%で、標準的な収益水準を示しています。前期比では増益（+61.6%）となっています。売上・利益の時系列推移はページ内チャートをご覧ください。
株式会社ｃｏｔｔａ（3359）は割安ですか？
PERは13.17倍で、市場平均より低めの評価となっています。PERは市場環境や業種特性によって変わるため、同業他社との比較や他の指標と組み合わせて判断することをお勧めします。